魔王級IFRS 17國際會計準則確定將於2026正式接軌，產險業者該如何準備這場持久戰?從法規面來看，金管會宣布全面保險業者採用IFRS 17，除了揭露準則不同，保險業者更應把握契機重新檢視，作為數位轉型的起點，達到企業升級、前瞻未來商機。

時間緊迫！2021年底前應建置好計算模型

東吳大學財務工程精算數學系主任詹芳書於日前研討會中提出，「倒推時程，業者應於2021年底前建置好計算模型，以利2023年開帳前持續調整校正。接軌IFRS 17不是一個點，而是一個面，不只考量準備金的評估，還牽涉到費率釐清、資產負債管理、清償能力評估、監視回饋等，時間真的很緊迫。」

          

IFRS 17確定於2026正式接軌，促進產險數位轉型。 圖／Shutterstock 提供

把握IFRS 17系統升級契機提升長期競爭力

IFRS 17帶來的革新除了讓財報更透明、更能反映經營表現，還能提供充足的資訊協助商品設計，讓產險業有能力去承接未來的新商機，進一步提升營運效率。詹芳書主任表示，「接軌IFRS 17像蓋大樓，過程非常辛苦，但最後能掌握一目了然的資訊，是產險業數位轉型必備的一步。」藉由IFRS 17系統升級，產險業者可以重新建置財報流程，納入營運管理策略性思維，建構自動化串接、可支援大數據分析管理決策平台，強化作業流程管控，結合業務端財務資料交叉分析，達成企業價值和長期競爭力升級的目標。

東吳財務工程精算數學系主任詹芳書呼籲產險業者以企業轉型升級的宏觀目標，掌握IFRS 17契機進行全盤規劃。 圖／台灣微軟 提供

3個產險業者透過IFRS 17系統升級的企業轉型指南

一、資安與資料保護
產險業者要建置IFRS17系統，第一步首先考慮資安與資料保護。台灣微軟法務副總經理廖怡苓提出，「現在駭客攻擊手法已改變，不再是闖入防火牆，而是直接偷IP，取得身分認證，伺機控制你的網站，每個月平均高達5萬家企業受到這類攻擊。」過去，許多企業都存在著地端作業最為安全的迷思，認為不使用雲端就可免除駭客入侵及竊取資料的疑慮，事實上，駭客成功案例多半是因內部使用者的不慎，因此，IT系統建置於地端和雲端所面臨的資安風險其實是一樣的。

因此，台灣微軟的資安防禦重點不僅在於技術層面，更為企業量身打造資安政策、使用者常態教育。台灣微軟擁有超過90項安全認證、隱私權認證、金融產業獨有認證，並且符合全球各國當地法規。當企業客戶把資料上傳雲端，客戶可以自由操作控制，微軟提供技術上的支援，但不會知道客戶的資料內容是什麼，讓資料的隱私性得到完全的保障。無論面臨何種資安微軟，微軟都秉持「零信任」(Zero Trust)原則，將安全、合規性、身分識別及裝置管理都採互不信任的前提提供嚴格雙重保護。

廖怡苓副總提出駭客最新手法趨勢，翻轉傳統資安防護思維。(左至右為：NTT Data Taiwan協理邱家雄、台灣微軟法務副總經理廖怡苓、台灣微軟首席架構師王任遠) 圖／台灣微軟 提供

二、資料的可規模化
對於產險業者來說，接軌IFRS 17最大的痛點，就是龐大的資料數據該如何處理? 產險業再保合約繁複，多對多、一層又一層，資料難梳理；許多產險公司至今仍使用無法擴充的傳統Excel系統，運算相當耗時；未來產險會計人員在每月結帳日前，需要應付比現在暴增百倍，甚至千倍的數據量，運算規模加倍，但時限一樣，如何完成這個「不可能的任務」? 日本最大資訊系統整合公司NTT Data Taiwan保險科技協理邱家雄建議業者從三個面向來著手：1.建置一鍵擴容雲平台，2.採用含子帳、高運算力的精算軟體，3.選擇安全、彈性的計算平台。

日本最大資訊系統整合公司NTT Data Taiwan保險科技協理邱家雄建議業者建置一鍵擴容雲平台。 圖／台灣微軟 提供

台灣微軟首席架構師王任遠表示，「迎接IFRS 17系統升級，上雲是必要的。未來業界要面臨的不是算不算得出來的問題，而是能不能在時限內算出來?」IFRS 17衝擊最大的，就是業者的精算財務系統，面對海量數據，需要尋求有彈性的運算容量，足以應付精算模型、風險模型和月結需求，同時又須符合安全合規等，跨國公司還要處理GDPR隱私視角，以應付未來更趨複雜的監管環境。

微軟協助企業雲端化，提供「更強的運算能力、更具產業的洞察、更高的防禦力」。高速運算能力幫助業者能夠更有效率的執行管理運算模型，即時反應市場變化，提供營運上所需的敏捷彈性，同時節省作業時間、成本，提高企業生產力。此外，微軟在世界各地設立超過60多個資料中心區域，堪稱全球規模最大，第66個資料中心也將落地台灣，讓企業無論是多點布局，需要跨國資料互通，或是不希望資料流到境外，微軟都能提供企業安全合規、最符合需求的服務。

三、資料分析與AI創造新收益
處理好資料數據不是IFRS 17的終極目標，透過數據為企業創造長遠新收益，才是產險業者應該要把握的契機。王任遠架構師建議業者拉開視角，從IFRS 17往上推，從風險世界的角度來檢視公司整體營運：除了透過雲端提供精算師所需要的高速運算力，提升營運上所需的敏捷彈性，還要掌握數據帶來多項洞察，結合AI來打造更貼近市場的產品、或是預測客戶需求、提供更個人化的服務。

台灣微軟打造「負責任的AI」，不只是精算，更能透過彈性收放的平台，從歷史資料結合其他外部數據，做出前瞻性的評估，為企業打造全面性的盤整規劃，藉由「財務、生活方式、社會連結」三合一服務，加速創新產品和服務，以吸引新的顧客、提高顧客忠誠度，並減少顧客流失。

台灣微軟首席架構師王任遠建議業者拉開視角，從IFRS 17檢視公司營運。 圖／台灣微軟 提供

產險數位轉型首先要改變人的思維

想像一下，2030年的保險環境會是什麼樣子?保險業數位轉型，首先最需要改變的就是人的思維，業者要先找到企業進步的價值和願景，一次到位建置「簡單、數據化、自動化、高度安全」的作業引擎，並且加速行動，才能跟著IFRS 17走向轉型新未來。

文章轉載來源:聯合新聞網